Fiscalite 기부 스톡 옵션

재무 기획 : 선물 및 기부.

세금 공제는 자격있는 자선 단체의 주식 기부와 동일합니다 (주식 선물은 다른 FAQ에 포함됨). 주식을 1 년 이상 보유한 후 기부 할 때 주식의 공정한 시장 가치와 동일한 세금 공제를받습니다 (귀하의 비용 기준이 아님). 옵션 행사 또는 ESPP 구매로 얻은 주식의 경우 보유 기간은 행사 / 구매 후 다음날에 시작되며 제한된 주식의 경우에는 가득 된 다음 날부터 시작됩니다.

주식에 활성 시장이있는 상장 회사의 경우 공정한 시가 총액은 주식이 여전히 재판매 및 이전 제한을받지 않는 한, 인도일의 고가와 저가 주가의 평균입니다. 사전 IPO 회사의 주식에 대해서는 평가 또는 기타 합리적인 평가 방법에 의한 평가가 필요합니다 (평가 요소를 나열하고 모든 개인 회사 상황에서 일반 공식을 사용할 수 없음을 설명하는 IRS Revenue Ruling 59-60 참조). 납기일은 주식이 가치가 있고 공제 연도를 결정할 때입니다.

세금 신고서를 제출하면, 비 현금 자선 기부금으로 IRS 양식 8283을 제출해야합니다. 양식에 대한 지시 사항에는 서면 평가를 받아야 할 때 적용되는 규칙이 설명되어 있습니다. 예 : 개인 회사 주식이 $ 10,000 이하인 경우 자격이 부여 된 평가는 필요하지 않지만 (더 많은 금액), 자선 단체는 평가 방법을 설명해야합니다 (섹션 B, 1 부 참조). 공개적으로 거래되는 주식의 기부를 위해서는 감정이 필요하지 않지만 양식 8283의 A 항에 기부금을보고해야합니다.

평가 된 주식의 매각으로 장기 자본 이익이 발생했다면, 귀하의 공제 총액은 조정 총소득 (가족 재단의 경우 20 %)의 최대 30 %이며 5 년 동안이 금액을 계속할 수 있습니다. 기부자가 권고 한 기금에 대한 선물용 주식의 세금 처리는 자격있는 공공 자선 단체에 기부하는 주식의 기탁과 유사합니다.

주식을 기부 할 때, 양도를 이행하기 위해 DTC (예탁 신탁 회사) 번호와 계좌 번호가있는 자선 사업의 중개 계좌 정보가 필요합니다. 귀하의 중개 회사에 대한 귀하의 지시는이 정보와 특정 로트 식별 정보를 포함해야합니다.

알리미 : 연말 기부금의 경우 12 월 31 일까지 주식 이전이 완료되어 현재 과세 연도로 계산되도록하십시오. 귀하의 중개 계좌에서의 전자 송금의 경우, 기부는 자선 단체 / 재단이 수령 한 날에 기록됩니다 (귀하가 이체를 승인 할 때가 아닙니다). 중개 회사에서 연말 액티비티가 늘어남에 따라 연말 기내 기부를 가능한 빨리 계획해야하며 중개인과의 지속적인 커뮤니케이션을 통해 이전이 이루어 지도록해야합니다. 연말 계획에 대한 다른 아이디어는 다른 FAQ를 참조하십시오.

자선 기부로 장기적으로 인정받은 주식을 기부하면 기부금과 공제 금액이 주식을 매각하고 현금 수익금을 기부 할 때보 다 더 커집니다. 이는 주식을 기부 할 때 양도 소득세 납부를 피하기 때문입니다. 대신, 당신은 주식의 공정한 시장 가치에 대한 완전한 공제를받습니다.

(1) 회사 주식에 10 만 달러를 기부하거나 (2) 주식을 먼저 판매하고 수익금을 기부 할 수 있습니다.

주식 : 좋아하는 자선 단체에 1 년 이상 보유한 회사 주식 10 만 달러 (주당 1 달러로받은 주당 10 달러로 거래되는 10,000 주 거래)를 기부합니다. 귀하의 $ 100,000 세금 공제 혜택으로 $ 40,000의 세금 절감 효과가 있습니다 (귀하의 소득에 연방 및 주 세율을 합산 한 경우 40 % 가정).

현금 : 100,000 달러 상당의 10,000 주를 팔고 현금을 기부하십시오. $ 90,000의 이득 ($ 100,000에서 $ 10,000의 비용 기준을 뺀)에 세금 18,450 달러 (연방 자본 이득 세금 15 % + 주 5.5 % 세금)를 지불하면 81,550 달러가됩니다. 이 금액은 양도 소득에 대한 20 % 세율과 3.8 % 메디 케어 부가 세를 부과하면 낮아집니다. 기부 한 순 현금에 대해 세금 공제 혜택을받습니다. 세금 감면은 32,620 달러 ($ 81,550의 40 %)로 주식 기부로 인한 세금 절감보다 7,380 달러가 적습니다.

단기 보유를위한 세금 공제.

옵션 행사, ESPP 구매 또는 제한된 주식 가득에서 최근에 수령 한 주식과 같이 1 년 동안 보유되지 않은 주식의 경우, 공제액은 원가 기준 또는 현 공정 시장 가치 중 낮은 금액입니다. 주식 매도로 인해 경상 이익이나 단기 자본 이득이 발생했을 경우 5 년 이월 공제 금액은 조정 총소득의 50 % (가족 재단의 경우 30 %)로 제한됩니다. 보유하고있는 주식의 가치가 떨어지면 우선 매각하고, 세금 손실 추수를위한 자본 손실을 발생시킨 다음 수익금을 기부하는 것이 좋습니다.

주식 평가를 포함한 자선 기부에 대한 세금 규칙에 대한 자세한 내용은 IRS Publications 526 및 561을 참조하십시오. 자선 남은 신탁 (CRT)을 사용하여 회사 주식을 기부하는 방법에 대한 자세한 내용은 해당 주제에 대한 기사 시리즈를 참조하십시오.

경고 : 기부 된 주식이 ISO 또는 ESPP에서 취득한 경우, 필요한 보유 기간을 충족시키기 전에 주식을 기부하면 추가적인 세금 결과가 발생합니다. (보유 기간을 마친 후에 Section 423 ESPP에서 주식을 기부하는 것에 관한 FAQ도 참조하십시오. AMT를 시작한 후 ISO 주식을 선물 / 기부합니다.) 임원과 이사는 선물이나 기부를하기 전에 섹션 16과 규칙 144 요구 사항을 검토하기를 원할 것입니다 스톡.

자선 단체에 주식을 기증 할 수 있습니까?

스튜어트, 댄.

물론, 기부 일에 FMV에 대한 공제가 있습니다. 또한 감면 된 주식을 기부하면 자본 이득 세금을 피할 수 있습니다. 이것은 주식을 팔고 현금을 공헌하는 것보다 나은 전략입니다. 이것은 이득이라고 가정합니다. 손실이 있다면, 주식을 팔고, 자본 손실을 취하고, 자본 이득을 상쇄하고, 현금을 기부하고 싶습니다. 희망이 도움과 해피 홀리데이. Dan Stewart CFA & reg;

추신 추가하는 것을 잊어 버렸습니다. 이것은 또한 당신이 Itemize를 취하는 것으로 가정하고 소득이 실제로 높으면 단계적으로 (제한적) 적용될 수 있습니다. 그러나 대부분의 상황에서 대답은 '예'이며 위의 전략이 적용됩니다.

하디, 크리스.

자선 단체에 기부하는 가장 좋은 방법 중 하나는 높이 평가 된 주식을 사용하는 것입니다. 이것이 작동하는 방법은 다음과 같습니다.

기부를 희망하시는 자선 단체에 연락하십시오. 대부분의 증권 회사는 대형 증권 회사 중 한 곳과 중개 계좌를 개설 할 것입니다. 그들은 주식을 양도하기위한 배선 지침을 줄 것입니다. 당신은 주식을 팔고 싶지는 않지만 주식을 "양도"하고 싶다는 것을 당신의 중개 회사가 알고 있는지 확인하고 싶어합니다. 자선 단체에. 그렇게되면 자선 단체는 주식을 매각하고 이득에 세금을 내지 않아도 자선 목적으로 자금을 사용할 수 있습니다.

자, 손실이있는 주식이 있다면, 이것을 "현물로"주지 마십시오. 대신, 귀하는 개인 세금 환급을 상실하기 위해 손실로 주식을 팔고, 일정액을 항목 별 공제로 사용하는 자선 단체에 기금을 사용하십시오.

주식을주는 것은 큰 원인을 지원하고 세금 코드를 사용하는 가장 좋은 방법 중 하나입니다!

Investopedia.

현금 대신 기부금을 기부하면 양 당사자 모두에게 큰 이익을 줄 수 있습니다. 대부분의 자선 단체, 병원, 학교 및 기타 비영리 단체가 주식을 선물이나 기부로 받아 들일 것입니다.

구매 시점에서 주식의 가치가 상승한 경우 소유자는 보안을 다른 사람에게 기부함으로써 자본 이득세를 지불하는 것을 피할 수 있습니다. 보안이 자선 단체에 기부 될 때 총 금액은 여전히 ​​세금 공제 혜택을받을 수 있습니다. 주식 기부로 세금이 면제되므로 기부자는 더 큰 기부를 할 수 있습니다.

예를 들어 자선 단체에 1000 달러를 기부하고 싶다고 가정 해 보겠습니다. 현금을 주거나 주식을 기부 할 수 있습니다. 원래 구매 가격으로 700 달러를 구입했다고 가정하되 이제는 1,128.55 달러가됩니다. 간단히하기 위해 자본 이득세는 주식 감사의 30 %라고 가정합니다. 현금을 위해 주식을 팔면 자본 이득세 (1,128.55 - (1,128.55 - 700) * 0.30)를 얻은 후에 약 $ 1,000의 순이익을 얻게된다. 이 경우 전체 주식 기부와 현금 기부가 무관해야합니다. 두 가지 선택 모두가 1,000 달러가 될 것이기 때문입니다. 그러나 자선 단체는 주식 기부로 더 많은 혜택을받을 수 있는데, 현금으로 1,000 달러 대신에 1,128.55 달러 상당의 선물을 받게됩니다.

주식을 선물로주는 방법에 대한 추가 정보는 선물로 주식을 제공 할 수 있습니까? 를 읽으십시오.

로버트 트로 아노.

많은 501 (c) 3 자선 단체는 기부로 기부 주식을 수령 할 것입니다. 주식이 당신의 비용보다 적게 거래된다면, 우선 주식을 팔고 세금 손실을 가져 오는 것이 낫습니다. 그런 다음 현금을 기부 할 수 있습니다.

재고가 개인 은퇴 계좌에 보관되는 경우, 먼저 판매하고 현금을 기부하면 세금 신고서에 과세 소득으로보고하지 않아도됩니다.

Creedon, Peter J.

짧은 대답은 '예'입니다. 선물을 판매하는 것이 아니라 선물을주는 것이 일반적이므로, 세금을 납부하지 않고 세금 환급에 대한 자선 기부금 공제를받을 필요가 없으며 중요한 개인적 업적을 성취 할 수 있습니다.

자선 단체가 자격을 갖춘 자선 단체이어야하는지, 얼마나 많은 공제를받을 자격이 있는지, 세금에 미치는 영향과 같은 몇 가지 쟁점이 있으므로 조세 자문관과상의 할 것을 제안합니다. 개인 메모에서 선물이 귀하의 전체 부동산 계획에 어떻게 부합하는지, 선물을 언제, 어떻게, 언제 (패스 또는 배우자의 패스 또는 특정 시간 이상) 선물 받기를 원하는지 이해하십시오. 선물을 만드시겠습니까? 당신의 인생 동안 그리고 주식 (당신이 이용할 수있는 많은 다른 시나리오 중 하나)에서 생존하면서 수입 (배당금)을 가져 가고 싶습니다. 달성하고자하는 것을 기반으로 다양한 시나리오에서 제공 할 수있는 다양한 방법이 있습니다. 귀하가 성취하고자하는 것을 신중하게 고려하고 자선 단체가 기금을 사용할 수 있는지 (관리상의 간접비 등이 아닌 특정 원인으로) 고려한 후 조세 자문관 및 부동산 기획 변호사와 귀하의 생각을상의하십시오. 귀하의 소원을 서면으로 작성하고 귀하가 할 수있는 것과 귀하에게 유리한 이점에 대한 귀하의 모든 대안을 이해하도록하십시오. 선물은 매우 개인적인 것이며 크기에 상관없이 기부금으로 큰 목적을 달성하거나 전진시킬 수 있습니다.

개인 금융.

7 078 & # 32; пользователей находятся здесь.

МОДЕРАТОРЫ.

dequeued Wiki 공헌자 ironicosity zonination Wiki 기여자 ronin722 Voerendaalse Mrme487 PaxilonHydrochlorate welliamwallace CripzyChiken ScrewedThePooch. и ещё 26 & raquo;

Reddit에 오신 것을 환영합니다.

인터넷의 첫 페이지.

수천 개의 커뮤니티 중 하나에 가입하십시오.

Это архивированный пост. Вы не можете голосовать или комментировать.

토론에 추가하고 싶습니까?

помощь правила сайта центр поддержки вики реддикет 모드 가이드 라인 связаться с нами.

приложенияи инструменты Reddit for iPhone Reddit for Android 모바일 웹 사이트 кнопки.

회신을 보내십시오. & # 32; & # 32; Политика конфиденциальности. &부; 2017 reddit 그래픽입니다. Все права защищены.

REDDIT 및 ALIEN 로고는 reddit inc의 등록 상표입니다.

& pi; PID 15111에서 & # 32; app-39 & # 32; 2017-12-18 01 : 59 : 43.965077 + 00 : 00 running bedae52 국가 코드 : UA.

주식 옵션, 상장 주식 및 개인 회사 주식 기부는 승리 전략이 될 수 있습니다.

이 기사는 The Exchange Magazine, 2017 년 5 월에 인쇄되었습니다.

캐나다에는 세계에서 가장 관대 한 기부 규정이 있습니다. 많은 캐나다인들은 현금이나 온라인을 자신이 좋아하는 자선 단체에 기부 할 수있는 방법을 알고 있습니다. 그러나 자산을 기부 할 수있는 방법을 아는 사람이 적습니다. 자산을 기부하는 것은 더 큰 기부를하는 매력적인 방법이 될 수 있습니다.

진행하거나 거래를 시작하기 전에 기부자는 전문 고문으로부터 독립적 인 조언을 구하는 것이 좋습니다. Abundance Canada는 개인 회사 주식 및 종업원 스톡 옵션에 대한 기부금을 정기적으로 받지만 각 상황은 고유하며 전문가 조언자의 평가가 필요합니다. 이 문서의 예제는 사용자 상황에 적용되지 않을 수 있습니다.

종업원 스톡 옵션 기부.

일부 직원은 스톡 옵션을받습니다. 옵션을 행사할 때 주식 가치가 행사 가격 (주식에 대해 지불해야하는 가격)보다 높으면 과세 혜택입니다. 특정 조건이 충족 될 경우이 혜택의 50 %에 해당하는 세금 공제 혜택을받을 수도 있습니다. 일반적으로 스톡 옵션 행사 후 30 일 이내에 수익금을 기부 한 결과는 다음과 같습니다.

스톡 옵션 혜택의 50 %에 대한 일반적인 공제, 혜택의 나머지 50 %에 대한 추가 공제 (이제는 혜택이 면세가 됨) 및 자선 기부 가치에 대한 기부 세액 공제.

QSBC 우선주 기부.

귀하의 비즈니스는 공인 중소기업 체 (QSBC) 일 수 있습니다. 주주로서 캐나다 주식 자선 단체에 우선주를 기부 할 수 있습니다. 이 전략은 기존 주주가 기존 주식을 처분하고 자선 단체에 기부하고 회사 또는 기존 주주가 주식을 통제하기를 원하는 사업 승계 계획에 특히 적합합니다. 개인 회사 주식을 자선 단체에 기부 할 경우 세금 혜택이있을 수 있습니다.

사업 후계 계획의 일부로 자선 기부를 포함시키려는 경우, 가능한 한 빨리 귀하의 고문과상의하여 전체 후임 계획의 일부로이를 포함시킬 수 있습니다.

공개 상장 증권을 기부하는 개인.

2006 년에 연방 정부는 주식, 뮤추얼 펀드 또는 등록되지 않은 투자 계정에 보유 된 채권과 같은 상장 된 공개 증권을 기부하는 것이 매우 매력적인 세금 규칙을 시행했습니다. 이러한 혜택은 등록 된 계좌 (RRSP, RRIF)에 보관 된 유가 증권에는 적용되지 않습니다.

평가 된 유가 증권을 매각하기로 선택하면 과세 대상 자본 이득이 발생할 것입니다. 그러나 자선 단체에 유가 증권 (현물)을 기부하면 과세 대상 자본 이득을 피하고 기부 한 유가 증권의 시가에 대한 자선 영수증을 받게됩니다. 소득세 신고서에 자선 영수증을 청구 할 수 있습니다.

공개적으로 거래되는 증권을 제공하는 회사 (예 : 지주 회사)

기업은 공개적으로 거래되는 증권을 자선 단체에 기부함으로써 이익을 얻을 수 있습니다. 추가 세금 고려 사항이 있으므로 전문가 조언자와상의하여 자신의 상황에 적용되는지 여부와 적용시기를 결정하는 것이 중요합니다.

적격 농장 재산의 판매 또는 양도로 인한 기부금.

QFP (Qualified Farm Property)의 판매 또는 양도로 인해 세금이 부과 될 수 있습니다. 자선 단체 기부금은 세금 공제를 제공 할 수 있습니다. 농장이 법인 인 경우 법인의 주식을 자선 단체에 기부 할 경우 세금 혜택이있을 수 있습니다. 자선 단체는 그 주식을 새로운 소유주에게 판매합니다. QFP의 판매 또는 이전은 세금 관점에서 복잡 할 수 있습니다. 전문 세무 고문과 상담하는 것이 좋습니다.

위에 열거 된 자선 전략을 진행하기로 결정한 경우, 기부자 공익 기금을 사용할 수 있습니다. 다음과 같은 경우 올바른 선택 일 수 있습니다.

이것은 일반적인 자선 기부보다 크며 궁극적으로 어떤 자선 단체가 혜택을 받아야하는지 결정할 시간이 필요합니다. 혜택을 받고 싶은 자선 단체는 이러한 선물을 처리 할 수있는 전문 지식이나 능력이 없습니다. 과세 목적으로 특정 연도에 자선 영수증이 필요하며 향후 1 년 또는 몇 년 동안 기금을 배분하고자합니다. 다른 자선 단체에 기부금을 여러 번 보내는 대신 자선 단체 영수증을받는 것이 좋습니다. 자선 기부자가 수령 한 자선 단체에 익명으로되기를 바랍니다. 자신 만의 사설 기반을 구축하려고 계획하고 있지만 설치 및 지속적인 관리 비용과 노력을 피하고자합니다.

모든 자선 재단이 동일한 옵션을 제공하는 것은 아니므로 주변에서 쇼핑하십시오. 일부 자선 단체는 지정된 기간 동안 기부 금액을 잠그도록 요구할 수 있습니다. 기타는 기금을 출금 할 수있는 자선 단체의 수나 지출이 얼마나 자주 발생하는지 제한합니다.

캐나다는 귀하가 현물 기부를 용이하게함으로써 관심있는 자선 단체를 후원하도록 돕고 자합니다. 자세한 내용은 당사에 문의하십시오.

Sherri Grosz (CFP®)는 충실하고 즐거운 기부를 경험하는 모든 캐나다인에게 선물 기획 서비스를 제공하는 신앙 중심의 자선 단체 인 Abundance Canada의 선물 기획 컨설턴트입니다. 자세한 내용은 1-800-772-3257로 문의하십시오.

관용이 모든 것을 바꿔 놓기 때문입니다.

가까운 위치에 연락하십시오.

우리는 캐나다 전역에 4 개의 지사를 가지고 있습니다. 가장 가까운 사람에게 전화하여 상황을상의하거나 상담 일정을 잡으십시오.

팀원과 이야기하십시오.

우리의 숙련 된 전문 직원이 기꺼이 전화로 방문하거나 시간과 장소에 따라 무료, 기밀 상담을 예약 할 것입니다.

기부 준비가 되었습니까?

시작할 수있는 가장 좋은 시간입니다. 신용 카드를 사용하여 선물로 기부 할 수 있습니다. 그런 다음 자선 단체에 송금하고 싶습니다.

&부; 2017 캐나다. 판권 소유. 자선 번호 : 12925-3308-RR0001.